Налоговая декларация 3-НДФЛ
Всем известно, что зарплата и другие доходы подлежат налогообложению. Если с вашей зарплаты бухгалтерия предприятия удерживает 13% ежемесячно, то, как оплачивать налог с доходов, полученных от сдачи в аренду квартиры, продажи квартиры или автомобиля, и как это оформить? Именно для того, чтобы документально подтвердить такие доходы и рассчитать налог, и предназначена декларация по форме 3-НДФЛ. Но не только для отчета в налоговой инспекции и расчета суммы налога на доходы физических лиц предназначена эта декларация. Существует перечень затрат, на которые распространяются льготы. Указывая эти затраты можно рассчитывать на налоговые вычеты, например, при покупке квартиры. Иными словами, вы вернете часть денег израсходованных на покупку квартиры, платное обучение или лечение и др. Подробнее об этом чуть ниже, а пока стоит добавить, что не путайте справку о доходах по форме 2-НДФЛ и декларацию по форме 3-НДФЛ.
Справка по форме 2-НДФЛ подается в налоговую инспекцию бухгалтерией предприятия и в ней указывается ваш годовой доход с разбивкой по месяцам, вместе с премиями и отпускными. Получить ее можно в бухгалтерии, например, когда вам требуется оформить кредит в банке. См. также Справка о доходах по форме банка. Налоговую же декларацию 3-НДФЛ вы оформляете самостоятельно, указывая достоверные данные о своих доходах и расходах за прошедший год, в некоторых случаях рассчитывая на возмещение части затрат. Зарплату, пенсию, стипендию, пособия, компенсационные выплаты, алименты указывать в декларации о доходах не требуется.
В каких случаях нужно заполнять декларацию
Полный список видов доходов физических лиц, подлежащих налогообложению, указан в Налоговом Кодексе РФ. В этой статье приведены лишь типичные примеры, с помощью которых легко будет понять весь механизм. Например, заплатить 13% от суммы дохода вы обязаны, если сдаете в аренду квартиру, оказываете какие-либо услуги за плату по договору подряду, получаете доход от продажи имущества, автомобиля или у вас появились доходы от участия в лотерее, тотализатора, и т.п. Облагаются налогом и доходы, полученные в денежной и натуральной формах в порядке дарения, наследования. Но в этих случаях имеется ряд исключений, уточнить которые можно у специлистов.
То есть, практически все доходы, которые прошли "мимо кассы", вы обязаны самостоятельно указать в налоговой декларации и оплатить с них налог. При этом учтите, что не все доходы, полученные вами можно декларировать по этой форме.
Получение единовременного дохода физическим лицом облагается налогом в 13%, а вот периодическое получение дохода (ремонт автомобилей, грузоперевозки, ремонт квартир, швейные услуги и т.д.) уже подпадает под определение предпринимательской деятельности. Соответственно, требуется регистрация в качестве ИП, а также выплата всех предусмотренных для ИП налоговых и пенсионных отчислений.
В качестве ИП вам придется применять различные системы налогообложения, такие как упрощенная система налогообложения (УСН 6%), ЕНВД, патент и др. Выбор той или иной системы налогообложения зависит от вида деятельности, количества наемных работников, иногда, личного предпочтения (патент). И лишь юристам, занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т.д.) можно отчитываться по форме 3-НДФЛ.
Поскольку у каждого правила есть свои исключения, то прежде чем оформлять налоговую декларацию 3-НДФЛ, проконсультируйтесь у специалистов, заполняющих эти формы.
Например, вы можете узнать, что денежные суммы, полученные после продажи автомобиля, находящегося в вашей собственности более 3-х лет, указывать в декларации 3-НДФЛ не нужно. Тоже относится и к жилым домам, дачам, земельных участков и другим объектам, находившимся в собственности налогоплательщика три года и более.
Налоговый вычет и декларация 3-НДФЛ
Назначение налоговой декларации заключается не только для расчёта налога на полученные доходы физического лица за год, но и для оформления налогового вычета. Чтобы разобраться, что же такое налоговый вычет, давайте предположим, что вы купили квартиру стоимостью 2 млн. руб.
Согласно законодательству РФ, при покупке квартиры впервые вам предоставляется льгота в размере 13% от суммы, затраченной на покупку жилья. На сегодняшний день эта сумма не более 2 млн. рулей. Эта льгота предназначена для тех граждан, кто желает приобрести или улучшить свое жилье впервые, то есть, такая льгота на приобретение жилья дается только один раз. См. также Налоговый вычет при покупке квартиры.
Важно отметить, что налоговый вычет в размере 13%, предположим от 2 млн. рублей, вы получите не в кассе налоговой инспекции, и не в банке. На эту сумму, в данном примере 260 тысяч рублей, из вашей зарплаты в течение определенного периода просто не будет удерживаться подоходный налог (13%). Ваша зарплата на определенный период будет больше на 13% до тех пор, пока сумма удержания подоходного налога не сравняется с суммой налогового вычета.
Имущественный вычет поможет вам вернуть часть расходов на приобретение жилья, земельного участка, выплаченных процентов по ипотечным кредитам. Даже средства, израсходованные на ремонт новой, но без отделки (от застройщика) квартиры, попадают под действие этого закона. Таким образом, подавая в налоговую инспекцию декларацию можно в советующих разделах указывать не только ваши доходы, но и расходы, рассчитывая на компенсацию части этих затрат, таких как платное обучение вашего ребенка в институте, платное лечение, приобретение жилья и др.
Как заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ за 2013 год
Чтобы правильно ее заполнить потребуется не только время, но и знание "многих" нюансов, поэтому рекомендуем все-таки обратиться к специалистам, которые не только точно заполнят все графы и разделы формы, но и отправят декларацию в налоговую инспекцию через интернет. Для тех, кто решил оформить декларацию самостоятельно, предлагаем несколько простых советов.
Во-первых, нужно отметить, что бланк за 2013 год отличается от бланка формы 2012-2011 года. Отличия эти незначительные, но обращать внимание на них нужно. На титульном листе за 2013 год вместо кода ОКАТО нужно теперь указывать код ОКТМО. Также изменился и штрих-код в левом верхнем углу бланка. В остальном же декларация не изменилась, но именно такую форму нужно использовать при подготовке декларации 3-НДФЛ за 2013 год.
Заполнять графы и разделы декларации нужно черным или синим цветом или распечатать на принтере. Нельзя распечатывать на принтере декларацию с двух сторон листа бумаги, а также скреплять листы скобками степлера, иначе можно повредить штрих-код и другие реквизиты бланка. Если вы не уверены, что правильно выполните расчеты, то используйте простой карандаш. После проверки налоговым инспектором, цифры можно будет обвести шариковой ручкой.
Заполнить форму можно с помощью программы, бесплатно скачать которую можно на сайте ФНС России. Это довольно простая программа, рассчитанная на рядового пользователя компьютера. Преимущество ее в том, что все внесенные изменения данного года, учитываются в каждой новой версии программы.
Подавать декларацию можно через интернет
На сайте ФНС России - nalog.ru можно открыть свой "Личный кабинет налогоплательщика". После оформления доступа и получения пароля в налоговой инспекции вы сможете получить информацию о стадии проверки декларации, узнать имеется ли у вас задолженность по налогам, оплатить налоги с помощью банковской карты и др.
Если у вас пока нет пароля для "Личного кабинета налогоплательщика", то узнать задолженность по налогам можно с помощью онлайн сервиса "Узнай свою задолженность". Этот сервис не требует регистрации. Для получения информации о вашей задолженности по налогам вам будет предложено заполнить несложную форму из нескольких полей, в которой нужно будет указать фамилию, имя и отчество, а так же ваш ИНН и регион проживания.
Заверенный печатью бланк вашего ИНН выдается в налоговой инспекции по месту жительства. Если вы уже оформляли заявление на получение ИНН, то номер его можно обнаружить, например, в квитанции оплаты транспортного налога, присылаемого по почте.
Подавать декларацию теперь можно не теряя время на поездки в налоговую инспекцию. На портале государственных услуг gosuslugi.ru декларацию по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ можно подать через интернет, прямо с вашего компьютера. Но вначале вам нужно подготовить декларацию для отправки в электронном виде, затем на портале государственных услуг зайти в раздел "Налоги и сборы" и открыть вкладку "Подача налоговой декларации". Однако, в налоговую инспекцию все же придется съездить, поскольку декларация должна быть заверена вашей подписью.
Если в течение отчетного года у вас появились доходы, с которых вы обязаны уплатить налоги, то вам требуется обязательно подавать ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. Декларировать свои доходы и право на налоговый вычет вы должны после окончания отчетного года, то есть, в начале следующего за отчетным годом, но не позднее 30 апреля. Несвоевременная подача декларации, а также занижение декларируемых доходов предусматривает штраф.
Обратите внимание! На данный момент информация могла измениться. Дата публикации этой статьи: 11/03/2013
Страховые взносы для ИП в 2014 году
Если ваши доходы систематические, то вам потребуется оформить ИП, применяя ту или иную систему налогообложения ИП, а также выплачивать страховые взносы в ПФ.
Расчетный счет в банке для ИП
Для многих предпринимателей требуется открывать расчетный счет в банке. Счет в банке позволит вам рассчитываться с юридическими лицами безналичным способом, а выписки о движении средств на счет можно будет использовать для начисления налогов.
Бизнес - план ателье
Нередко надомники, оказывающие швейные услуги, полагают, что такие услуги не подлежат налогообложению. Систематическое получение доходов относится к предпринимательской деятельности.
Какие документы нужны для закрытия ИП
Если вам требуется закрыть ИП, позвоните в налоговую инспекцию по месту регистрации и проконсультируйтесь, как это сделать. Налоговый инспектор предоставит вам самую полную и достоверную информацию по любым вопросам.
Ипотека для молодой семьи от Сбербанка
Оформляя ипотечный кредит для молодой семьи в Сбербанке, не забывайте, что вы вправе получить налоговый вычет не только на покупку квартиры, но и на проценты по ипотечному кредиту.