Имущественный налоговый вычет
Что означает понятие "налоговый вычет на имущество" нужно знать каждому. Ведь каждому из нас приходится приобретать движимое и недвижимое имущество. И не только покупать, но и продавать. И нужно обязательно учитывать, что при продаже недвижимого и движимого имущества предусмотрены различные льготы, а при покупке квартиры можно даже вернуть часть затраченных денег.
Поскольку существует довольно много различных нюансов появления права на эту льготу, желательно в каждом отдельном случае проконсультироваться у специалиста. Предлагаем ознакомиться с условиями предоставления налогового вычета на приобретение недвижимости, и узнать его особенности при ипотеке.
Если кратко, то налоговый вычет на имущество, в том числе и по ипотеке, позволит вам компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Такая льгота предоставляется один раз и при условии, что стоимость квартиры не превышает определенную сумму (на данный момент два миллиона рублей).
Какой налог нужно платить при продаже квартиры
Сделки с продажей недвижимости являются объектом налогообложения. И чтобы разобраться, что же такое налоговый вычет на покупку квартиры, в том числе по ипотеке, давайте вначале рассмотрим случай, когда вы продаете квартиру.
Налог на продажу квартиры исчисляется в размере 13% от суммы сделки, но это вовсе не значит, что вы должны обязательно его уплачивать. Кстати, факт получения дохода от продажи квартиры вы должны указать в налоговой декларации 2-НДФЛ, не позднее 30 апреля.
Предположим, вы продали квартиру за 1,5 млн. рублей, какой налог вы должны с этой суммы уплатить? Согласно расчету ставки подоходного налога эта сумма будет равна 260 тысячам рублей, но существуют два момента. Первый, когда вы владеете квартирой или домом более 3-х лет, то налог платить вообще не нужно. Второй, если вы являетесь собственником данного жилья менее трех лет. Тогда вам налог платить придется, но только с суммы превышающей один миллион рублей, поскольку эта сума не облагается налогами. То есть, в данном примере, налог будет оплачиваться только с суммы 500 тысяч рублей и составит он 65 тысяч рублей.
Учитывайте эту сумму при продаже квартиры в подобной ситуации, чтобы она не стала для вас неожиданным напоминанием от налоговой инспекции.
Точно такой же механизм налогообложения используется и для земельных участков, садовых домиков, дач, комнат в квартире.
В случае, если квартира приватизирована на нескольких владельцев, каждый должен уплатить свою долю в размере 13%. Правда, только в том случае, если квартира находится в собственности мене 3-х лет и стоимость ее выше 1 млн. рублей.
Предположим у квартиры 3 владельца, стоимость квартиры 1,9 млн. руб. Каждый собственник должен уплатить налог с суммы 300 тысяч - 39 тыс. рублей. Если долей квартиры владеет несовершеннолетний ребенок, то его долю налога придется оплатить одному из родителей.
Недвижимость, полученная по наследству или в дар, также не облагается налогом при продаже, но только после истечения 3-х лет.
Если в течение одного календарного года вы успеваете продать квартиру и купить новую, то налог платить не нужно вообще, но при условии, что купленная квартира не дороже проданной. В противном случае, нужно оплатить 13% от суммы, превышающей стоимость проданной квартиры.
Чтобы получить право не платить налог (а то и штраф и пени) с продажи квартиры, вы должны вовремя написать заявление в налоговую инспекцию до 1 мая следующего года после регистрации сделки. При непредставлении декларации по форме 2-НДФЛ и несвоевременной уплате налога с дохода при продаже недвижимости следует ответственность согласно ст.122 и 119 НК РФ.
Налоговый вычет при покупке квартиры
При покупке квартиры налогов платить не нужно. Вам не требуется объяснять происхождение средств на покупку квартиры, поскольку теперь считается, что вы уже уплатили с этих сумм налоги ранее в виде подоходного налога или иным способом. Вы вправе покупать квартиру, не выплачивая налоги с суммы сделки, точно также как при покупке автомобиля. Даже наоборот, вам предоставляется льгота, в виде налогового вычета, правда, если вы покупаете квартиру впервые.
Вот как устроен казенный язык, вроде бы два понятных слова "налоговый" и "вычет", а в совокупности эти слова не воспринимаются. Налоговый вычет означает, что государство вам вернет определенную сумму в виде процентов (13%) от суммы 2 млн. рублей (на сегодняшний день). Но не всю сумму сразу и не наличными в кассе банка, а частями и чаще всего только безналичным способом, через бухгалтерию вашего предприятия.
Налоговый вычет - это отмена бремени платить подоходный налог с зарплаты. Длиться этот период будет до тех пор, пока сумма налогов не достигнет 260 тыс. рублей.
Если предположить, что вы получаете 50 тысяч, то 7,5 тысяч (подоходный налог) больше не будут удерживать с этой суммы, и вместо 42,5 тысяч вы получите зарплату полностью - 50 тысяч рублей. Таким образом, общий период выплаты на полную сумму (2 млн. руб.) будет составлять 40 месяцев.
Условия появления права на налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры или иного жилья предоставляется только один раз и размер суммы и условия его применения могут меняться. В частности, рассматривается возможность его применения при покупке жилья в совместную собственность, когда налоговым вычетом (2 млн. руб.) могут воспользоваться оба супруга. Это позволит купить более дорогое жилье и вернуть в семейный бюджет не 260 тысяч, а 520 тысяч рублей.
Если вы покупаете недвижимость впервые, но стоимость данного объекта ниже 2 млн. руб., то неиспользованная часть переносится на следующую покупку, до тех пор, пока вы не израсходуете ваш "лимит" на два миллиона полностью.
Чтобы получить право на эту льготу, необходимо заполнить налоговую декларацию и предъявить договор купли-продажи, документ ы подтверждающие факт передачи денег продавцу, справку с основного места работы по форме 2-НДФЛ и другие документы. Более подробную информацию желательно уточнять в вашей налоговой инспекции.
Если вы купили квартиру меньше двух миллионов, а на ремонт потребовались дополнительные затраты, вы можете эти расходы указать как часть стоимости квартиры. Но при условии, что у вас имеются документы, подтверждающие эти расходы (кассовые чеки, товарные чеки и др.).
Хорошим способом воспользоваться этой льготой является одновременная продажа и покупка квартиры. Если вы совершили обе эти сделки в течение года, то налоговый вычет может выглядеть как взаимозачет. Иными словами, вам не потребуется платить налог за проданную квартиру. Сумма, предоставленная вам в качестве компенсации, может быть использована для погашения налога за проданную квартиру.
Налоговый вычет по ипотеке
Смысл налогового вычета по ипотеке не меняется, но добавляются некоторые дополнительные условия и возможности. В частности то, что вы имеете право вернуть налог с суммы процентов, начисленных по кредиту. Условие же состоит в том, что человек, оформивший ипотеку должен иметь доходы, облагаемые подоходным налогом, иными словами официально получать зарплату.
Основным отличием является то, что кроме основной суммы (2 млн. рублей) полежит возврату в размере 13% и дополнительные суммы (проценты) на погашение ипотечного кредита. Причем размер этой суммы не ограничен, но требуется, по мере погашения кредита, постоянно подавать в налоговую инспекцию документы подтверждающие факт оплаты этих сумм.
Более подробную информацию о том, какие налоги, и в каком размер выплачивать при продаже квартиры, какие льготы и их размеры имеются для покупателя жилья, в том числе по ипотеке, желательно уточнять у опытных специалистов, хорошо разбирающихся в этой области.
Обратите внимание на дату публикации статьи, возможно часть информации уже изменилась.
Дата публикации: 07/11/2013
Ипотечный кредит. Условия получения
Ипотечные кредиты выдают многие банки, но поскольку ипотека является государственной программой, попробуйте взять кредит на покупку жилья именно в государственном банке. Независимо от выбранного банка, на покупку квартиры по ипотеке вам предоставляется налоговая льгота.
Ответственность поручителя по кредиту
Чтобы получить кредит в банке на крупную сумму, как правило, требуется найти одного или двух поручителей. Оцените все возможные варианты, прежде чем решиться стать поручителем. Даже самому близкому человеку, порой можно и нужно сказать слово "нет".
Реструктуризация долга по кредиту
Реструктуризация задолженности по кредиту позволит избежать судебных разбирательств и оплаты издержек, связанных с этим. Обратитесь в банк и напишите заявление, в котором подробно изложите причины ваших финансовых трудностей.
Что такое социальная ипотека?
Социальная ипотека предусматривает льготы при приобретении жилья определенной категории граждан, таким как военные, молодые специалисты, молодые семьи и др. Льготы эти могут выражаться либо в виде снижения процентной ставки кредитования, либо в предоставлении субсидии при покупке квартиры.
Эффективная процентная ставка
Банк должен по закону предоставить вам полный расчет всех отчислений и сообщить в денежном выражении сумму, которую вы должны выплатить после окончания срока кредита.