Страховые взносы ИП в 2014 году
Заканчивается "сложный" для предпринимателей 2013 год и наступает новый год. Какие изменения ожидают предпринимателей в этом году, какой будет размер страховых взносов для ИП, интересует всех предпринимателей.
В целом, размер страховых взносов в ПФР для ИП в 2014 году будет существенно ниже предыдущего года и для большинства предпринимателей произойдет уменьшение размера этих выплат. Оплата страховой и накопительной части будет теперь осуществляться по одной квитанции, общей суммой.
Независимо от используемой системы налогообложения (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) сумма ежегодного платежа будет составлять чуть меньше 21 тысячи рублей, но при условии, что ваш доход за год не превысил 300 тысяч рублей.
Рразмер страховых взносов для ИП в 2014 году
Фиксированная ставка этих взносов для ИП в 2014 году уменьшилась вдвое. Вместо 2 МРОТ для предпринимателей с доходом за год не более 300 тысяч рублей расчет будет производится от 1 МРОТ. Размер МРОТ в 2014 году будет 5 554 руб., на 01.01.2013 он был 5205 руб.
Фиксированный размер страховых взносов для ИП определяется как произведение МРОТ и тарифа 26%, увеличенное в 12 раз:
5 554 руб.(МРОТ) х 26% (тариф страхового взноса) х 12 месяцев = 17328,48 руб.
Кроме этого, нужно еще добавить размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование:
1 МРОТ x 5554 руб. x 5.1% x 12 месяцев = 3398,40 руб.
Если сложить вместе эти суммы (17328,48 руб. + 3399,05 руб.), то получим общую сумму страховых взносов для ИП в 2014 году: 20727,53 руб.
Эти взносы обязаны оплачивать в положенный срок все предприниматели, независимо от применяемой системы налогообложения и размера дохода. В том случае, если доход предпринимателя превышает 300 тыс. руб. в год, то размер страховых взносов пропорционально увеличивается.
Предположим, ваш доход за год составляет 500 тыс. рублей. От этой суммы следует вычесть 300 тыс. рублей, а с разницы (200 тыс. руб.) оплатить дополнительно 1%. Таким образом, в данном примере, общая сумма будет составлять 22727,53 руб. (20727,53 + 2000,00).
Сумма страховых взносов для ИП в 2014 году имеет предельное значение. Ее размер не должен превышать восьмикратного МРОТ умноженного на тариф (26%), соответственно увеличенного в 12 раз (8 МРОТ Х 26% Х12 месяцев). Это в большей степени относится к тем ИП, доход которых превышает 12 млн. рублей в год.
Другие особенности отчислений в ПФ для предпринимателей
В 2014 году страховая и накопительная часть отчислений в ПФ для ИП объединяется в одну сумму, и перечисление средств будет производиться по одной квитанции. В 2013 году, гражданам родившиеся после 1967 года приходилось уплачивать две части, а для каждой суммы отдельно указывать разные КБК. Теперь для них нужно делать только один общий взнос, без разбивки. Он будет засчитываться на страховую часть пенсии. Это относится только к тем, кто не оформил заявление о переводе накопительной части в НПФ и не выбрал компанию на формирование накопительной части пенсии отдельно.
Предприниматели, применяющие режимы налогообложения УСН и ЕНВД в 2014 году могут уменьшать сумму налогового вычета за счет произведенных выплат страховых взносов в ПФР. Предприниматели, не имеющие работников, могут уменьшить налог в размере 100% суммы страхового фиксированного взноса.
С наемными работниками - не более чем на 50%.
ИП, использующие режим налогообложения ЕНВД, но без работников, также могут уменьшить налог на всю сумму. С работниками - максимум на 50%, причем, только на взносы, которые уплачены за работников.
Уменьшать налоговый вычет можно только на фиксированную страховую часть взносов и право это появляется только при условии их своевременной оплаты (поквартально). К примеру, если взнос за первый квартал не был произведен до 31 марта, то налог придется платить полностью (100%). Точно также и в следующих кварталах. Будьте внимательны!
Поскольку эта статья была написана в декабре 2013 года, распространяется ли это на дополнительный взнос страховой части (1%) узнать можно будет у сотрудников ПФР после наступления 2014 года. В данный момент такой информации нет.
Дополнительный взнос (в размере 1%) не относится к сумме обязательного медицинского страхования (5.1% от МРОТ х 12 мес.). Размер этого платежа, независимо от суммы дохода, остается без изменений.
Учтите, что если вы являетесь ИП и при этом работаете по трудовому договору, согласно которому за вас производятся выплаты в ПФР, это не освобождает вас от ответственности оплаты фиксированного размера страховых взносов как предпринимателя.
Обратите внимание! Даже, если размер МРОТ в течение 2014 года изменится, расчет отчислений страховых взносов нужно производить по тому МРОТ, который был принят на 1 января 2014 года.
Если вы не успели оплатить страховые взносы в декабре 2013 года, учтите, что в 2014 году КБК может измениться. Поэтому, обязательно уточните у сотрудников ПФ, какой будет КБК в 2014 году и как правильно произвести эти платежи.
Сроки выплаты страховых взносов для ИП
Фиксированную часть страховых взносов для ИП (20 727,53) перечислить на счет ПФР необходимо до 31 декабря 2014 года. Чтобы платежи своевременно поступили на счета ПФ желательно последний платеж делать немного заранее, например 25 декабря.
Если доходы предпринимателя выше 300 тысяч рублей за год, платежи и сроки их оплаты разбиваются на две части. Первый, фиксированный платеж (20 727,53) до 31 декабря 2014 года. Второй, дополнительный (1%) - до 1 апреля 2015 года. Особенностью этого платежа является то, что его нельзя оплачивать поквартально, как фиксированный взнос. Его нужно оплатить уже по результатам годовой деятельности ИП, то есть после 1 января будущего года.
Ответственность за неуплату страховых взносов предусматривает не только штраф, но и пени. Так за несвоевременную оплату страховых взносов предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы и пени за каждый просроченный день.
Особое внимание обратите на то, что предприниматели обязаны подать в налоговую инспекцию отчеты о своей деятельности до 15 июня даже, если вы не вели хозяйственную деятельность. Если вы не подавали сведения в налоговую инспекцию, то можете получить требование об уплате страховых взносов в максимальном размере - 138 627, 84 руб. Пенсионный фонд начнет взыскивать эту сумму с 1 января 2016 года.
Относитесь ответственно к этим платежам, обязательно проверяйте реквизиты квитанции в банке: номера КБК, регистрационного номера, ИНН плательщика, Ф.И.О. и другие реквизиты. Учтите, что иногда работники банка допускают ошибки. Исправить их можно только тут же "не отходя от кассы", но не на следующий день.
Рекомендуем проверять поступление платежей на счета ПФР. Для этого можно обратиться по телефону непосредственно к сотруднику вашего отделения ПФ или посетить отделение лично, с квитанциями об оплате страховых взносов за 2014 год.
И еще, старайтесь подобного рода информацию узнавать из первоисточника, в данном случае на сайте ПФ России. В крайнем случае, можно позвонить в ваше отделение ПФ. К тому же, на сайте ПФР можно зарегистрироваться как предприниматель и получить доступ не только к новой информации и документам, но к "Личному кабинету".
Обратие внимание на дату публикации статьи, возможно, на данный момент часть информации устарела или изменилась.
Дата публикации: 24/12/2013
Упрощенная система налогообложения (УСН 6%)
Фиксированная сумма отчислений в ПФР должна быть уплачена в срок и полном объеме всеми предпринимателями. Зато на сумму страховых фиксированных взносов в 2014 году можно уменьшить налог, от 50% - до 100%.
Расчетный счет в банке для ИП
Для предпринимателей, перешедших на упрощенную систему налогообложения, очень удобно использовать выписки с расчетного счета для начисления налогов. Удобно также с расчетного счета производить оплату и их оплату.
Как открыть свое дело
Открыть свое дело совсем несложно и недорого. Оплата пошлины за регистрацию предпринимателя составляет на сегодняшний день 800 рублей. Намного сложнее вести учетов всех своих доходов и расходов, чтобы правильно определить размер страховых отчислений для ИП.
Бизнес-план ателье
Для предпринимателей, решивших открыть ателье выгодно работать на ЕНВД, поскольку размер вмененного налога можно уменьшить на 100%.
Какие документы нужны для закрытия ИП
Если вам требуется закрыть ИП, позвоните в налоговую инспекцию по месту регистрации и проконсультируйтесь, как это сделать. Учтите, что страховые взносы нужно оплатить полностью, прежде чем подавать заявление на закрытие ИП.